金(jīn)融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监(jiān)会有关部(bù)门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板(bǎn)首批欺(qī)诈(zhà)发行案件答记(jì)者问。证监会有关部门负责人表示(shì)，欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活(huó)动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案(àn)件(jiàn)，立(lì)体化打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻(chè)落实(shí)党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行(xíng)案件，社(shè)会影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何(hé)推动对(duì)上述(shù)发行人、控股股东(dōng)、实际控制人(rén)、中介机构及其责任人员等(děng)相关责(zé)任(rèn)主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广大投资(zī)者(zhě)合(hé)法权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金融(róng)安全。中办、国办《关(guān)于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法(f对付睡完就跑的男人，报复睡完就跑的男人ǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发行人及相关控股股东、实际控(kòng)制人等(děng)“首恶”坚决严(yán)惩(chéng)，全(quán)方位追责。如在上述两案的行政责(zé)任(rèn)方面(miàn)，我会依法向泽达易(yì)盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽达(dá)易盛）和广东紫晶信(xìn)息(xī)存储技术股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储(chǔ)）及(jí)相关(guān)责任(rèn)人(rén)作出行政处罚和市(shì)场(chǎng)禁入决定，分别(bié)对(duì)泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并对部(bù)分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公(gōng)安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法(fǎ)及(jí)时移送公(gōng)安机(jī)关处理(lǐ)，推动案件刑事追责相关(guān)工作。另外，根(gēn)据《上海(hǎi)证券交易(yì)所科创(chuàng)板股(gǔ)票上市规则》的规定，上(shàng)海证券(quàn)交易(yì)所将依法对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是依法支(zhī)持(chí)适(shì)格投资者(zhě)及时(shí)有效地(dì)追(zhuī)究(jiū)违规(guī)上市公司及其相关中介机(jī)构(gòu)等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责(zé)任是(shì)资本市场(chǎng)法律责(zé)任体系的重要(yào)组成(chéng)部分，是对违法(fǎ)行为进行(xíng)立体式追责的重要一环(huán)，也是提(tí)高资本市场违法(fǎ)违规成本的(de)重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投(tóu)资(zī)者权(quán)利(lì)救济(jì)渠道，维护投资者合法(fǎ)权益，督(dū)促市场参与各(gè)方(fāng)归位尽责，形成资本市(shì)场良好生(shēng)态。

　　三是对(duì)于为上(shàng)市公司提供保荐、承销服务的(de)证券公司、出具(jù)审计报告的或者法律意(yì)见书的证券服务机构等(děng)违规主体实施(shī)精准打击。如果相(xiāng)关(guān)中介机构故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重对付睡完就跑的男人，报复睡完就跑的男人处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机(jī)关处理；如果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业(yè)未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)的情(qíng)形，我(wǒ)会将按照过责相(xiāng)当(dāng)的法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，依(yī)法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的执业(yè)行为付出(chū)代(dài)价(jià)。

　　四是关于(yú)中介机构(gòu)的责(zé)任人(rén)员。证券(quàn)公(gōng)司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师(shī)事务(wù)所等中介机(jī)构从业人员(yuán)的道德(dé)水准、专业能力(lì)、合规(guī)风险意识和廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中发现相关中介机构责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺(qī)诈发行案严重损害投(tóu)资者(zhě)合法权(quán)益(yì)，目前在(zài)投资者保(bǎo)护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等法律法规(guī)规定(dìng)了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付(fù)、责(zé)令(lìng)回购、行政执法当事(shì)人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一(yī)系列(liè)投资者赔偿救(jiù)济制度。这些制度各有优势，对于个(gè)案中采用何种方式，需(xū)综合考虑不同投资者赔偿(cháng)救(jiù)济(jì)制度的(de)适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任(rèn)主(zhǔ)体的(de)意(yì)愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融(róng)法院已经收到泽达易(yì)盛普通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中(zhōng)心发布(bù)公告，表示(shì)密切关注泽(zé)达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海金融法院受理并裁定适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼，将依法接受投资者(zhě)特别(bié)授权，申请参加该(gāi)案并转换特别代表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制度具(jù)有“默(mò)示加(jiā)入、明示退(tuì)出”的(de)特征，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者(zhě)的(de)合法权益可以在(zài)诉讼程序(xù)中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请(qǐng)首次公开(kāi)发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正(zhèng)在主动(dòng)筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付(fù)专项基金（上(shàng)述金额(é)为(wèi)公司(sī)初步估(gū)算结果，基金规模将根据最终计算的适格(gé)投资者损(sǔn)失赔(péi)付金额(é)进行调整），用(yòng)于先行赔付(fù)适格投资者(zhě)的投(tóu)资损失。先行赔付(fù)可(kě)以高(gāo)效(xiào)、快捷地解(jiě)决紫晶存(cún)储案的民事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者(zhě)可(kě)以(yǐ)积极参与先行赔付程序直接(jiē)获(huò)赔，以(yǐ)维护自身合法权(quán)益。

　　3.中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)披露(lù)的公告中提出向证(zhèng)监会提交证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，证监(jiān)会(huì)将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法(fǎ)》新(xīn)增了证券(quàn)领域行政执法当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当(dāng)事人承诺制度(dù)）。当事人(rén)承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督管理(lǐ)机构对涉嫌证(zhèng)券期货违(wéi)法(fǎ)的单位或者个人(rén)进行调查期(qī)间，被调查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)、赔(péi)偿有(yǒu)关投资者损失、消除(chú)损害(hài)或者不良影响并(bìng)经国(guó)务(wù)院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构认(rèn)可，当(dāng)事(shì)人履行承(chéng)诺(nuò)后国务院证券监督管(guǎn)理机构终止案件(jiàn)调查的行(xíng)政执(zhí)法方式。相关法律法规明(míng)确规(guī)定了(le)当事人承诺制度的(de)基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制约机制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额(é)的(de)确定需要综合考(kǎo)虑(lǜ)当事人因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为可能获得的(de)收益或(huò)者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处(chù)以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收(shōu)违法(fǎ)所得的金额(é)，以及(jí)投(tóu)资(zī)者因(yīn)当事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为所(suǒ)遭(zāo)受的损失等诸多因(yīn)素(sù)。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿(cháng)投资者损失，在证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺这一(yī)程序中，既可以实现(xiàn)对(duì)申请人(rén)的精准打(dǎ)击，也可以有效便捷地(dì)补偿投资者的损失(shī)。因此，当事人承(chéng)诺制(zhì)度可以一并解(jiě)决(jué)案件相关的行政处理与民(mín)事赔偿问题，有效(xiào)提高(gāo)执法效(xiào)能(néng)，达到行政追责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司向我(wǒ)会提交当事人承(chéng)诺(nuò)申请，我会将(jiāng)依据(jù)《证券法》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施(shī)办(bàn)法》《证券(quàn)期货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺制度实施(shī)规(guī)定》等规定，依(yī)法(fǎ)依规决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所(suǒ)涉的证券公司(sī)、会(huì)计师事务(wù)所、律师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)等中介机构及(jí)其责任人员，下一步将如何(hé)处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达(dá)易盛和(hé)紫晶存储所涉(shè)中(zhōng)介机构开展“一(yī)案双查”。在(zài)泽达(dá)易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、天健会计(jì)师事务所、北京市(shì)康达律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机构因涉(shè)嫌在相关执业过(guò)程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)、容诚会计师事(shì)务所、致同会计师事务所、广(guǎng)东恒益律师事(shì)务所等(děng)中(zhōng)介机构(gòu)启动了相关调查工作(zuò)，后续将(jiāng)根据其在相关执(zhí)业(yè)行为中的勤勉尽责情况，结(jié)合其主动先行(xíng)赔付以及申请证券期货行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依(yī)法(fǎ)进行下一步处(chù)理(lǐ)。需要指出的(de)是，我们(men)将关注相(xiāng)关中介(jiè)机构有关责任人(rén)员在上述(shù)案件中(zhōng)的执业行为，如果发现(xiàn)有关(guān)责任人员存在(zài)违法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机(jī)构是保障资(zī)本市场(chǎng)高质(zhì)量发展(zhǎn)的重要力量，中介机构及其从(cóng)业人员(yuán)应当(dāng)严(yán)格遵(zūn)守法律(lǜ)法规(guī)和职(zhí)业道德(dé)要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护风清气正(zhèng)的企业(yè)文化和行业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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